ResourcesPractical guidance and standards for financial crime compliance practitioners

إرشادات برنامج وولفسبرغ للامتثال لمكافحة الرشوة والفساد الملخص التنفيذي

مقدمة

صمم هذا المنشور الصادر عن مجموعة ولفسبرغ (المجموعة) لتوفير إرشادات لقطاع الخدمات المالية حول كيفية تطوير وتنفيذ والحفاظ على برنامج امتثال فعال لمكافحة الرشوة والفساد (ABC)، ويجب قراءته جنبًا إلى جنب مع القواعد واللوائح والتوجيهات الصادرة عن السلطات في الولايات القضائية التي تمارس فيها المؤسسة المالية أعمالها. إن الهدف العام للإرشادات هو تعزيز ثقافة الممارسات التجارية الأخلاقية والامتثال للمتطلبات القانونية والتنظيمية لولفسبرغ ABC، تحل هذه الإرشادات محل إرشادات برنامج الامتثال لشركة Wolfsberg ABC عام 2017، والتي تم إيقافها¹.

تُستخدم المصطلحات الواردة في هذا المنشور كمصطلحات عامة معروفة في جميع أنحاء الصناعة، ولا يُتوقع من المؤسسات المالية اعتماد هذه المصطلحات المحددة في إطار عملها.

تعريف الفساد والرشوة²

الفساد³، الذي يتم النظر فيه في سياق هذا الدليل الإرشادي، هو إساءة استخدام السلطة المخولة لتحقيق منفعة شخصية غير لائقة. الرشوة هي شكل من أشكال الفساد وتوصف عادة بأنها تنطوي على عرض أو وعد أو إعطاء أو طلب أو استلام أو قبول أو نقل أي شيء ذي قيمة، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر، إلى فرد أو من خلاله، للحث أو التأثير أو آداء وظيفة أو نشاط بقصد غير لائق، في بيئة تجارية أو وظيفة عامة.

النهج القائم على المخاطر

يجب أن تستخدم المؤسسات المالية نهجًا قائمًا على المخاطر من أجل وضع وتنفيذ برامج ملائمة لمنع أعمال الرشوة والفساد والكشف عنها والإبلاغ عنها. ولتحقيق هذا الهدف، يجب على المؤسسات المالية إجراء تقييم دوري لنموذج أعمالها بما في ذلك المواقع التي تمارس فيها أعمالها، وقاعدة عملائها، ومنتجاتها وخدماتها، والوسائل التي تحصل بها على الأعمال التجارية وتحتفظ بها مثل استخدام الوسطاء (راجع القسم 1-5) والتعامل مع الأطراف الثالثة الأخرى. ستمكّن التقييمات الدورية المؤسسات المالية من تحديد المخاطر الكامنة واعتماد سياسات وإجراءات وضوابط تتناسب مع المخاطر المحددة. وكما هو موضح في هذه الإرشادات، فإن مخاطر الرشوة والفساد تكون أكبر بشكل عام بالنسبة للمؤسسات المالية عند السعي وراء فرص الأعمال من الكيانات الحكومية أو كيانات العملاء بالجملة أو تقديم مزايا لها بدلاً من العملاء بصفتهم الفردية (مثل عميل الثروة الخاصة).

لمحة عامة عن عناصر برنامج الامتثال ABC

على الرغم من أنه لا يوجد برنامج (برنامج) للامتثال لـ ABC يمكنه منع أو الحماية من مخاطر الرشوة والفساد بشكل كامل، ولا يوجد حل واحد يناسب الجميع، إلا أن هذه الإرشادات يمكن أن تساعد جميع المؤسسات المالية على التخفيف من مخاطر الرشوة والفساد عبر المجالات التالية⁴:

• السياسة على مستوى الشركة بأكملها: أن تستوعب العناصر الرئيسية للبرنامج، وأن تكون قابلة للتطبيق على مستوى الشركة بأكملها، وأن تحدد عدم التسامح مع الرشوة والفساد وتحظر مدفوعات التيسير (القسم 1).
• الحوكمة والأدوار والمسؤولية: ينبغي أن تشرف الإدارة العليا على برنامج المؤسسة المالية وأن يديره فرد يتمتع بسلطة وخبرة وموارد كافية، مع إمكانية الوصول إلى مجلس الإدارة أو سلطة إدارية أخرى (القسم 2).
• تقييم المخاطر: يجب أن تقوم كل مؤسسة مالية بتقييم دوري لطبيعة ومدى مخاطر الرشوة والفساد التي تتعرض لها، وفعالية الضوابط المصممة للتخفيف من تلك المخاطر (القسم 3).
• إنشاء بيئة مراقبة: يجب أن تتماشى الضوابط القائمة على المخاطر مع السياسة المتبعة على مستوى الشركة وأن تكون مصممة للتخفيف من مخاطر الرشوة والفساد المرتبطة بـ
  • أي شيء ذي قيمة: إعطاء أي شيء ذي قيمة (بما في ذلك الوعد أو العرض أو التصريح) أو تلقي أي شيء ذي قيمة، بما في ذلك الهدايا والضيافة، والتوظيف، والخبرة العملية (مدفوعة الأجر أو غير مدفوعة الأجر)، والتبرعات والمساهمات الخيرية، ورعاية الشركات، والمساهمات السياسية (القسم 4).
  • مقدمو خدمات الطرف الثالث: يمكن أن يؤدي إشراك أطراف ثالثة، بما في ذلك الوسطاء، إلى خلق درجات متفاوتة من المخاطر القانونية والتنظيمية ومخاطر الرشوة والفساد والمخاطر المتعلقة بالسمعة (القسم 5).
  • مخاطر المعاملات المتعلقة بالعملاء: بعض العملاء أو الأطراف المقابلة أو أنواع الأنشطة التجارية المتعلقة بالعملاء قد تُعرّض المؤسسة المالية لمخاطر قانونية أو مخاطر إضافية تتعلق بالسمعة والتي ينبغي النظر فيها وإدارتها في إطار هيكل حوكمة مناسب (القسم 6).
  • الاستثمارات الرئيسية وعمليات الاستحواذ على الصناديق الخاضعة للرقابة، أو الاستثمارات، أو المشاريع المشتركة، أي أن يتصرف المستثمر المالي أو الصندوق الخاضع للرقابة نيابة عنه (القسم 7).
• التدريب والتوعية: ينبغي التعرف على البرنامج من خلال السياسات والإجراءات والتوجيهات، مع التدريب القائم على المخاطر للموظفين المعنيين، وحسب الاقتضاء، بعض الأطراف الثالثة (القسم 8). ويشمل ذلك وضع إطار عمل لتحديد وتحليل ومشاركة الدروس المستفادة من الأحداث الداخلية والخارجية ذات الصلة بالمؤسسة المالية في الوقت المناسب، كجزء من التقييم المستمر لمدى كفاية البرنامج (القسم 8.1).
• المراقبة والاختبار للامتثال للضوابط: يجب أن يكون لدى المؤسسة المالية آليات لاختبار الامتثال للسياسات والإجراءات وتحديد المخاطر المتعلقة بالأطراف الثالثة أو الموظفين، حيثما يكون هناك عدم تصرف بطريقة تتفق مع مبادئ عمل المؤسسة المالية أو سياساتها أو مدونات قواعد السلوك والقوانين أو اللوائح المعمول بها. ينبغي التحقيق في عدم الامتثال ومعالجته وتنفيذ تحسينات الرقابة، حسب الاقتضاء (القسم 9).

يُرجى الرجوع إلى النسخة الكاملة من إرشادات برنامج ولفسبيرج للامتثال لمكافحة الرشوة والفساد لعام 2023 للحصول على وصف أكثر تفصيلاً للعناصر الموضحة أعلاه.

تمت ترجمة هذا المقال بواسطة آلة وتم مراجعته لغويًا بواسطة أحد الناطقين باللغة الإنجليزية. وفي حالة وجود تناقضات بين هذه النسخة والنسخة الإنجليزية، تسود النسخة الأخيرة.